Respuesta rápida
Lleve una identificación con foto, suya y de su cónyuge, y las tarjetas de Seguro Social o cartas del ITIN de todas las personas en la declaración. También necesita su declaración de impuestos del año pasado, todos sus W-2 y 1099, su Formulario 1095-A si tuvo un plan del Mercado de Seguros Médicos y cualquier carta con su IP PIN (Aviso CP01A). Y lleve lo que pagó por el cuidado de sus hijos, con el número de identificación tributaria del proveedor, y el número de ruta y el número de cuenta de su banco para el depósito directo.
La mayoría de los W-2 y 1099 llegan a más tardar a principios de febrero. Si a fines de febrero todavía le falta alguno, el IRS puede ayudarle, y la transcripción de salarios e ingresos de su cuenta en línea del IRS muestra lo que informaron los empleadores.
Sobre usted y su familia
- Identificación con foto, suya y de su cónyuge
- Tarjetas de Seguro Social o cartas del ITIN de todas las personas en la declaración, y la fecha de nacimiento de cada una. Los nombres y los números tienen que coincidir exactamente con los registros del Seguro Social; si no, la declaración es rechazada.
- Su declaración federal de impuestos del año pasado (le sirve para su AGI del año anterior y para comparar)
- El IP PIN, o el Aviso CP01A donde viene, de cada persona de la familia que tenga uno (vea nuestra guía del IP PIN)
- El número de ruta de su banco y su número de cuenta para el depósito directo. En la mayoría de los casos, el IRS ya no envía cheques de reembolso en papel.
- Su dirección actual y cualquier carta del IRS que haya recibido este año
- Para los hijos que no viven con usted todo el año: los papeles de custodia, o el Formulario 8332 si el otro padre o madre le cede a usted el derecho a reclamar al niño
Ingresos
- El W-2 de cada trabajo que usted y su cónyuge tuvieron durante el año
- 1099-NEC, 1099-MISC y 1099-K de trabajos por contrato, trabajos ocasionales y trabajos con aplicaciones, además de su propio registro de lo que ganó, porque no todos los que le pagan le envían un formulario
- Registros de sus ingresos en efectivo y propinas y, para 2026, las nuevas cantidades de propinas y horas extras que aparecen en su W-2 (códigos TP y TT en la casilla 12)
- 1099-G de los beneficios de desempleo
- SSA-1099 de los beneficios del Seguro Social, y 1099-R de pensiones, planes de jubilación o cuentas IRA
- 1099-INT y 1099-DIV de intereses y dividendos, y 1099-B u otros registros de las acciones y criptomonedas que vendió
- W-2G de ganancias de juegos de azar
- Ingresos y gastos de alquiler, si tiene una propiedad que alquila
- Los pagos de impuestos estimados que hizo, con las fechas y las cantidades
Seguro médico
- Formulario 1095-A, Declaración del Mercado de Seguros Médicos, de cada plan del Mercado en su hogar. Si se hicieron pagos adelantados del crédito tributario de prima, no puede presentar la declaración sin él. Cómo obtenerlo
- Los Formularios 1095-B y 1095-C (de Medicaid, de las aseguradoras o de los empleadores) no se necesitan para declarar
Créditos y deducciones
- Cuidado de niños: cuánto pagó, y el nombre, la dirección y el número de identificación tributaria (EIN o SSN) de cada proveedor de cuidado
- Universidad: el Formulario 1098-T de la matrícula, y el Formulario 1098-E de los intereses de préstamos estudiantiles
- Préstamo sacado después de 2024 para un vehículo nuevo: el estado de cuenta de su prestamista con los intereses pagados y el número de identificación del vehículo, o VIN (vea la nueva deducción por intereses de préstamos de auto)
- Dueños de casa: el Formulario 1098 de los intereses de la hipoteca, y la factura del impuesto a la propiedad
- Recibos de donaciones a organizaciones benéficas. A partir de 2026, las donaciones en efectivo pueden contar aunque no detalle sus deducciones (vea la nueva deducción por donaciones)
- Aportaciones a cuentas de jubilación y a cuentas de ahorros para la salud (Formularios 5498 y 5498-SA)
- Trabajadores por cuenta propia: registros de ingresos y gastos del negocio, y las millas que manejó por trabajo
¿Le falta un W-2 o un 1099?
- Primero pídaselo al empleador o a quien le pagó. Tienen que enviar los W-2 y la mayoría de los 1099 a más tardar a fines de enero (el 1 de febrero en 2027, porque el 31 de enero cae domingo); algunos 1099 llegan más tarde.
- Revise su transcripción de salarios e ingresos en su cuenta en línea del IRS. Ahí aparecen los W-2 y 1099 que se enviaron al IRS, por lo general a partir de la primera semana de febrero.
- ¿Todavía le falta a fines de febrero? Llame al IRS al 800-829-1040 con sus datos y el nombre, la dirección y el EIN del empleador. El IRS se comunica con el empleador y le envía por correo el Formulario 4852.
- De todos modos, presente su declaración a tiempo. Use el Formulario 4852 con los datos más exactos que tenga, sacados de su último talón de pago. Si más adelante el W-2 verdadero muestra algo distinto, presente una declaración enmendada.
Cómo solicitar o renovar un ITIN
Si alguien en su declaración necesita un Número de identificación personal del contribuyente (ITIN), se solicita con el Formulario W-7, que por lo general se envía junto con la declaración de impuestos. Lleve un pasaporte vigente, o por lo menos otros dos documentos aceptados (uno con foto), en original o en copia certificada. Un ITIN que no se ha usado en una declaración federal durante tres años seguidos vence, y hay que renovarlo antes de volver a usarlo. El trámite suele tardar unas 7 semanas, y de 9 a 11 semanas desde mediados de enero hasta abril.
Preguntas frecuentes
¿De verdad necesito las tarjetas de Seguro Social?
Llévelas, o la carta del ITIN, de todas las personas en la declaración. Un solo dígito equivocado o un nombre que no coincida con los registros del Seguro Social hace que rechacen la declaración (con el código R0000-504-02, por ejemplo).
¿Puedo declarar con mi último talón de pago en vez del W-2?
Normalmente no. Espere el W-2 o saque la información de su transcripción de salarios e ingresos. Si el W-2 nunca llega, el IRS le puede enviar el Formulario 4852 para que declare con los datos más exactos que tenga.
¿Necesito mi 1095-B o 1095-C?
No. Para declarar solo se necesita el Formulario 1095-A, el que envía el Mercado.
Manejo para una aplicación y no recibí un 1099. ¿Ese ingreso está sujeto a impuestos?
Sí. Todos los ingresos están sujetos a impuestos, reciba o no un formulario. Las aplicaciones envían el Formulario 1099-K solo cuando usted pasa de $20,000 y de 200 pagos, así que guarde sus propios registros y el resumen anual de la aplicación.
¿Mi cónyuge también tiene que venir?
En una declaración conjunta firman los dos cónyuges. Pregúntele a su preparador de impuestos si necesita que vayan los dos a la cita o si puede obtener las firmas de forma electrónica.
¿Cuándo debo presentar mi declaración?
En cuanto tenga todos sus W-2, 1099 y 1095-A. Si declara antes de que le llegue un formulario, muchas veces después tiene que presentar una declaración enmendada.
Fuentes oficiales
Revisamos esta guía con estas páginas oficiales:
- Reúna sus documentos (en inglés) irs.gov
- Lista de verificación para la preparación gratuita de impuestos del programa VITA (en inglés) irs.gov
- Tema 154, Formularios W-2 y 1099-R: qué hacer si tienen errores o no le llegan (en inglés) irs.gov
- Tipos de transcripciones para personas físicas irs.gov
- Cómo solicitar un ITIN irs.gov
- Cómo renovar un ITIN (en inglés) irs.gov
- Documentos de respaldo para el ITIN (en inglés) irs.gov
Esta guía es información general, no un consejo de impuestos para su caso. Las reglas cambian; revise las fuentes oficiales o consulte a un preparador. Nationwide Tax Pro es una compañía privada de preparación de impuestos y un proveedor autorizado de e-file del IRS. No estamos afiliados con el IRS, HealthCare.gov ni ninguna agencia del gobierno.