Respuesta rápida
Su AGI aparece en la declaración de impuestos del año pasado: en la línea 11a del Formulario 1040 de 2025 (o 1040-SR), o en la línea 11 del Formulario 1040 de 2024. ¿No tiene la declaración? Inicie sesión en su Cuenta en línea para personas físicas del IRS y abra la pestaña Records and Status (Registros y Estado), o pida gratis una transcripción de la declaración de impuestos por internet o llamando al 800-908-9946.
Use siempre el AGI de la declaración que presentó originalmente, aunque la haya enmendado. Si no presentó declaración el año pasado, escriba 0. Y si un preparador de impuestos presenta su declaración electrónicamente con el Formulario 8879, el IRS no necesita para nada el AGI del año pasado.
Qué es el AGI y por qué el IRS le pide el del año pasado
El ingreso bruto ajustado (AGI) es su ingreso total del año (salarios, propinas, ganancias del trabajo por cuenta propia, beneficios de desempleo, intereses, etc.) menos una lista corta de ajustes, como las aportaciones deducibles a una cuenta IRA, los intereses de préstamos estudiantiles, los gastos de educadores y una parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Se calcula antes de restar la deducción estándar.
Cuando presenta su declaración electrónicamente por su cuenta, la firma con el método del PIN autoseleccionado: usted escoge los cinco dígitos que quiera (que no sean todos ceros) como firma y confirma su identidad con su fecha de nacimiento más el AGI del año pasado (o el PIN de cinco dígitos que usó el año pasado). Si el AGI no coincide con el que el IRS tiene en sus registros, la declaración se rechaza antes de ser procesada: con el código IND-031-04 si se trata de usted, o IND-032-04 si se trata de su cónyuge.
Nuevo en las declaraciones de 2025. Las nuevas deducciones por propinas, por horas extras, por intereses de préstamos de auto y para personas de 65 años o más (Anexo 1-A) se restan después del AGI. Bajan su ingreso sujeto a impuestos, no su AGI, así que no cambian el número que va a necesitar el año que viene.
Dónde encontrarlo en la declaración del año pasado
| Declaración que está revisando | Dónde está el AGI |
|---|---|
| Formulario 1040 o 1040-SR de 2025 (presentado en 2026) | Línea 11a, la que dice "This is your adjusted gross income" (Este es su ingreso bruto ajustado). La línea 11b repite la misma cantidad. |
| Formulario 1040 o 1040-SR de 2024 (presentado en 2025) | Línea 11 |
En el formulario de 2025, el IRS pasó el AGI a la línea 11a. Algunas guías más antiguas, y hasta unas cuantas páginas del IRS, todavía dicen "línea 11". Si va a presentar su declaración de 2026 en 2027, el número que necesita está en la línea 11a de su declaración de 2025.
¿No tiene una copia? Pídasela a quien le preparó la declaración del año pasado, o inicie sesión en el programa de impuestos que usó: los dos suelen guardar copias.
Obtenga su AGI gratis por medio del IRS
- Cuenta en línea para personas físicas del IRS (lo más rápido). Inicie sesión en IRS.gov/account con ID.me, abra la pestaña Records and Status y escoja el año tributario. Ahí aparece su AGI, junto con sus transcripciones. Nuestra guía de la cuenta en línea del IRS le explica paso a paso cómo crearla.
- Transcripción de la declaración de impuestos en línea. En la misma cuenta, abra la transcripción de la declaración de impuestos del año pasado y use la línea que dice Adjusted Gross Income (ingreso bruto ajustado). Esa es la línea que el IRS les indica usar a los preparadores de impuestos.
- Transcripción por correo. Pídala en IRS.gov con la opción "Obtener una transcripción por correo" (Get Transcript by Mail) o llame a la línea automatizada al 800-908-9946. Llega en 5 a 10 días calendario a la dirección que el IRS tiene en sus registros, así que, si se mudó, actualice su dirección primero.
- Formulario 4506-T o 4506-T-EZ. Es una solicitud de transcripción en papel. Las transcripciones siempre son gratis.
No necesita una copia completa de su declaración anterior solo para saber el AGI. Si alguna vez necesita una, el Formulario 4506 cuesta $30 por cada declaración y puede tardar hasta 75 días.
¿Acaba de presentar la declaración de este año? Su transcripción no está lista enseguida. Si la presentó electrónicamente y recibió un reembolso o no debía nada, cuente con unas 2 a 3 semanas. Si la presentó en papel, tarda de 6 a 8 semanas.
Qué número escribir en casos especiales
Estas reglas vienen de las instrucciones del IRS sobre la firma electrónica de las declaraciones. "La declaración del año pasado" es la del año anterior al de la declaración que está presentando.
| Su situación | Qué escribir |
|---|---|
| Es la primera vez que presenta una declaración (con 16 años o más al 31 de diciembre) | 0 |
| No presentó declaración el año pasado, o no tenía la obligación de presentarla | 0 |
| Presentó tarde la declaración del año pasado y el IRS no la había procesado para el 7 de diciembre | 0. Si lo rechazan, pruebe con el AGI real. |
| La declaración del año pasado todavía no ha sido procesada | 0 |
| Enmendó la declaración del año pasado, o el IRS la cambió | El AGI de su declaración original, no la cantidad enmendada o corregida |
| El año pasado presentaron una declaración conjunta y este año presentan por separado | Los dos escriben el mismo AGI de la declaración conjunta del año pasado |
| El año pasado presentaron por separado y este año presentan una declaración conjunta | Cada cónyuge escribe el AGI de su propia declaración |
| El año pasado presentó una declaración conjunta con otro cónyuge | El AGI de esa declaración conjunta |
| El año pasado usó un Número de identificación personal del contribuyente (ITIN) y ahora tiene número de Seguro Social | 0 |
¿Le rechazaron la declaración con IND-031-04 o IND-032-04? Corríjala paso a paso
- Compare el número con su declaración original. Escriba la cantidad en dólares enteros, sin centavos, y use el año correcto (el año anterior al de la declaración que está presentando) y la línea 11a u 11, como se explica arriba.
- Use en su lugar el PIN autoseleccionado del año pasado. Si el año pasado presentó su declaración electrónicamente por su cuenta, el PIN de cinco dígitos que escogió entonces sirve en lugar del AGI.
- Pruebe con 0 si está en uno de los casos especiales. Una declaración del año pasado presentada tarde o todavía sin procesar es una razón común por la que se rechaza un AGI correcto. Si rechazan el 0, vuelva a usar la cantidad real.
- Use un IP PIN. Si tiene un PIN de Protección de la Identidad, escríbalo. Con él se verifica su identidad en lugar del AGI del año pasado.
- Presente con un preparador de impuestos, o en papel. Cuando un preparador de impuestos presenta su declaración electrónicamente con el Formulario 8879 (el método del PIN de preparador profesional), el IRS no pide el AGI del año pasado. Enviar la declaración en papel por correo también funciona, pero tarda mucho más.
Este es el rechazo que más corregimos. Cuando presentamos su declaración, usted firma el Formulario 8879 y nosotros firmamos la declaración electrónica con nuestro propio PIN como su preparador de impuestos, así que el AGI del año pasado nunca tiene que coincidir.
Vea todos los códigos comunes en nuestra guía de códigos de rechazo del IRS.
Otras ocasiones en que puede necesitar su AGI
- Seguro médico del Mercado. La solicitud le pide el ingreso del hogar que espera tener, y su último AGI es un buen punto de partida. Vea nuestra guía del seguro del Mercado.
- Formularios del propio IRS. El Formulario 15227, una de las formas de obtener un IP PIN, es solo para personas cuyo AGI en su última declaración sea menor de $84,000 ($168,000 si son casados que presentan una declaración conjunta).
- Préstamos, ayuda financiera para estudiantes y programas de asistencia. Muchos piden su AGI o una transcripción de la declaración de impuestos como prueba de ingresos.
Preguntas frecuentes
¿El AGI es lo mismo que mis ingresos, el salario de mi W-2 o mi reembolso?
No. El AGI es su ingreso total menos ciertos ajustes, así que puede ser menor que su ingreso total. Su W-2 muestra solo el salario de un trabajo, y el AGI no aparece en él. Su reembolso es un número completamente distinto.
¿Mi AGI aparece en mi W-2?
No. El W-2 muestra el salario de un solo empleador. El AGI se calcula en su Formulario 1040: en la línea 11a del formulario de 2025 y en la línea 11 del formulario de 2024.
No encuentro la declaración del año pasado y no logro verificarme con ID.me. ¿Qué hago?
Pida una transcripción de la declaración de impuestos por correo en IRS.gov o llamando al 800-908-9946; llega en 5 a 10 días. O presente su declaración por medio de un preparador de impuestos, con el Formulario 8879, que no necesita el AGI del año pasado.
Si no lo encuentro, ¿puedo simplemente escribir 0?
Solo si está en uno de los casos especiales: no presentó declaración el año pasado, es su primera declaración, la declaración del año pasado no se había procesado para el 7 de diciembre, o el año pasado usó un ITIN y ahora tiene número de Seguro Social. Si no, el 0 no va a coincidir y la declaración será rechazada.
Estamos casados. ¿Cada uno escribe un AGI distinto?
Si el año pasado presentaron una declaración conjunta, los dos escriben el mismo AGI de esa declaración conjunta. Si el año pasado presentaron por separado, cada uno escribe el suyo.
¿El IP PIN reemplaza el AGI del año anterior?
Sí. Si escribe un PIN de Protección de la Identidad válido, el IRS lo usa para verificar su identidad en lugar del AGI o del PIN del año pasado.
¿Por qué me rechazaron el AGI si lo escribí exactamente igual?
Por lo general, porque el IRS tiene otro número "original": la declaración del año pasado se presentó tarde o todavía no se ha procesado (pruebe con 0), usted usó la cantidad enmendada, escribió el AGI de la declaración por separado de su cónyuge, o usó el año equivocado.
Fuentes oficiales
Revisamos esta guía con estas páginas oficiales:
- Tema 255, Método de firma con PIN autoseleccionado para la inscripción en línea irs.gov
- Validación de su declaración de impuestos presentada electrónicamente irs.gov
- Ingreso bruto ajustado irs.gov
- Método del PIN autoseleccionado para los Formularios 1040 y 4868, para proveedores de e-file (en inglés) irs.gov
- Obtenga sus registros tributarios y transcripciones irs.gov
- Tipos de transcripciones para personas físicas y cómo pedirlas irs.gov
- Disponibilidad de las transcripciones (en inglés) irs.gov
- Tema 156, Copia o transcripción de su declaración de impuestos irs.gov
Esta guía es información general, no un consejo de impuestos para su caso. Las reglas cambian; revise las fuentes oficiales o consulte a un preparador. Nationwide Tax Pro es una compañía privada de preparación de impuestos y un proveedor autorizado de e-file del IRS. No estamos afiliados con el IRS, HealthCare.gov ni ninguna agencia del gobierno.